生前贈与とはどんなものなのか、メリットとデメリット、手続きの方法をわかりやすく解説します。

相続のときに意思表示がないと、財産を分けるのに家族間でもめてしまう可能性もあります。さらに、相続税対策ができていないと「こうすればよかった」「あれもできたのに」という後悔にもつながります。実は相続があってからできる対策はほとんどありません。でも、生前贈与を利用することで、家族に想いを伝えつつ相続対策をすることができます。ただし、それにもある程度の時間も必要です。

2024年1月から相続税や贈与税のルールが大きく変わります。人生100年時代の中、これまで以上に相続対策をできるだけ早めに、計画的に、はじめる必要性が出てきました。そこでこの本では、その変更後のルールを踏まえて、生前のうちに想いを届けることができ、相続対策のカギにもなる生前贈与のキホンについて伝えています。

CHAPTER1　贈与で得するヒト・損するヒト

CHAPTER2　知ってトクする！　贈与税のルール

CHAPTER3　贈与する前にココだけは押さえたい！　相続のルール

CHAPTER4　これだけは知っておきたい！　相続対策のキホン

CHAPTER1　贈与で得するヒト・損するヒト

CHAPTER2　知ってトクする！　贈与税のルール

CHAPTER3　贈与する前にココだけは押さえたい！　相続のルール

CHAPTER4　これだけは知っておきたい！　相続対策のキホン

新しい相続のルールに完全対応！

令和5年度税制改正により、生前贈与税制が大きく見直されました。

本書は、税制改正における贈与税制の改正と贈与における基本的な実務ポイント、

注意点等について相続診断士（及びそのサポーター）が解説し、新しい贈与のあり方を提示します。

1　特集　贈与税制の大改正と今後の財産移転戦略

1　シン・生前贈与で財産移転戦略はこう変わる！

2　令和5年度税制改正による贈与税制の見直し1〜暦年課税制度

3　令和5年度税制改正による贈与税制の見直し2〜相続時精算課税制度

4　生前贈与の法的な適正手続き

■TOPICS　マンションの相続税評価に関する新通達とそのポイント

■Special Interview　マンション評価の新通達にはこう対応すべし！

5　非上場株式の生前贈与とそのポイント

6　生命保険を活用した生前贈与・相続対策

7　こんなにある！　生前贈与の特例制度

8　生前贈与とこれからの終活のあり方の考察

■Special Interview　郵便局での気軽な終活・相続相談を推進

2　ケーススタディ　生前贈与の成功・失敗事例

1　生命保険の力をフル活用し生前贈与で次世代に資産を繋ぐ

2　過去に特定の相続人に贈与があった家族〜相続は不合理と不条理のかたまり

3　異母きょうだいがいる家族〜長男が先立ち、その財産ですでに「争族」となっている母の財産

4　自社株が家族に分散しているケース〜相続時精算課税による贈与で後継者に株式集中

5　オーナー社長から実子以外への事業承継〜事業承継税制の活用で節税と老後の資金確保

6　むやみな生前贈与はトラブルのもと〜相続対策は多角的に判断していくことが肝要

7　財産管理ができない子どもがいる場合〜家族信託や公正証書遺言、任意後見契約などで対策〜

8　生命保険金や生前贈与は隠せない〜知識不足による偏った節税対策が裏目に〜

9　自治体と大学に遺贈寄付する遺言を作成〜祖父や父とのつながりを未来に残せることが嬉しい

10　生前贈与の持ち戻し〜生前対策は広い視野でさまざまな手段を考慮して

2015年の相続税の改正により、相続税の基礎控除額が大幅に引き下げられ、課税対象者が増加しました。お金持ちだけの問題ではなく、一般家庭にまで対策の必要性が高まっています。本書では「生前贈与」に焦点を絞り、「知って得する」贈与・相続の制度について解説、また改正から数年がたち、実際に依頼の多い相談や問題解決例などを紹介します。子どもや孫のためにも、賢く次世代へ財産を移す方法をわかりやすく紹介する「使える生前贈与」のメソッドです。