税務調査の対策･対応の本 おすすめ6選
あっという間に税務調査のシーズンがやってきましたね。その準備や対策、それにどう対応するかって、ビジネスマンなら誰でも悩んでいることの一つだと思います。でも安心してください。今回は、まさにその税務調査にピッタリな本を6冊厳選しました。初心者向けから経験者まで、各方面から掘り下げた内容ばかり。段ボール箱一杯の領収書とにらめっこしてどうしようかと途方に暮れているあなたも、これらの本たちがきっと力強いアドバイザーになってくれますよ。
『図解 税務調査対応の法的反論マニュアル』
国税側の主張を法律的に整理すれば、正しい“反論”が見えてくる！
法人税等の税務調査において、国税の職員等から非違事項を指摘されてしまったとき、納税者側が指摘に対し反論を組み立てるのは容易ではありません。
とはいえ、再調査の決定から、国税不服審判所の裁決、裁判所の判決に至るまで、すべては法律の定める課税要件に沿って説明されるもの。
税務調査の段階から課税要件に沿って事案を法律的に整理できれば、その後の裁決・判決の見通しを踏まえて修正申告をするか更正処分として争うかの局面で、正しい判断をすることができるでしょう。
ときには、税務調査にて国税職員と納税者が対立する場面において、双方の主張を法律的に整理した結果、国税側の主張が法律上の要件を満たすには不十分ということで、国税側が主張を取り下げることもあるといいます。
本書は、元国税審判官としての経験を活かし、日々税務事件の解決に取り組んでいる弁護士が、税務調査における国税側の主張に対し、適切な法令解釈・事実認定等に基づいて反論していくための法的知識やそもそもの考え方を、多くの図とケーススタディで基礎からわかりやすく解説するものです。
第1章 税務調査における法的反論の基本的な手法
第1節 法律的な考え方入門
第2節 規範の考え方（法律要件〜法令解釈）
第3節 事実認定
第4節 あてはめ（ケーススタディ）
第5節 税務調査での対応
第2章 ケーススタディ
第1節 認定賞与（所得税法28 条1項）
第2節 交際費等（租税特別措置法61条の4）
第3節 交際費等と重加算税
第4節 非課税所得〜不法行為に基づく損害賠償金（所得税法9条1項）
第5節 資産の取得費（所得税法38条1項）
第6節 退職所得（所得税法30条1項）
第7節 役務提供地（消費税法4条3項2号）
第8節 相続税法上の時価（相続税法22条）
第9節 地方税法上の時価（地方税法341条5号）
| 作者 | 吉田 正毅 |
|---|---|
| 価格 | 2420円 + 税 |
| 発売元 | 日本法令 |
| 発売日 | 2023年03月22日 |
『申告書で確認する税務調査対策 再編税制のテッパン30』
| 作者 | 村木慎吾 岡野訓 白井一馬 内藤忠大 濱田康宏 |
|---|---|
| 価格 | 不明 |
| 発売元 | |
| 発売日 |
『調査官の「質問」の意図を読む税務調査リハーサル完全ガイド = The Perfect Guide of a Tax Examination』
| 作者 | 尾崎,真司 あいわ税理士法人 |
|---|---|
| 価格 | 不明 |
| 発売元 | 中央経済グループパブリッシング (発売) |
| 発売日 | 2023年03月 |
『完全図解版 税務署対策最強マニュアル』
税務署員に騙されるな！税務調査で泣き寝入りしない裏ワザ、教えます。
税務調査、税務署対策の決定版！聞くに聞けない税務調査への疑問、対抗策大公開。
税務署の手の内を大バクロ！
・税務署員にダマされるな！
・彼らの口車に乗ってはいけない！
税務調査で泣きを見ないための裏ワザ教えます
〔「恐れず、あなどらず」税務調査の正しい迎え撃ち方〕
国税局や税務署の人はよくウソをつくし、勉強不足の人も多い・・・・・・
〈税務署員の弱点を衝け！〉
第1章 税務調査とは何か？--「税務調査を受ける＝悪いこと」は間違い
第2章 税務調査では何を調べるのか？--勘定科目別 目のつけどころ
第3章 税務署はどうやって情報を集めるのか？--調査官が行う調査方法
第4章 税務署員にだまされるな！--調査官はこのように、あなたを言いくるめる
第5章 税理士は賢く選ぼうーー税理士選びのポイント
| 作者 | 大村大次郎 |
|---|---|
| 価格 | 1320円 + 税 |
| 発売元 | ビジネス社 |
| 発売日 | 2023年03月22日 |
『厳しい税務調査がやってくる : 間違いだらけの相続税対策 続』
| 作者 | 秋山,清成,1955- |
|---|---|
| 価格 | 不明 |
| 発売元 | 中央経済グループパブリッシング (発売) |
| 発売日 | 2021年01月 |
『相続税の税務調査対策ハンドブック』
| 作者 | JPコンサルタンツグループ |
|---|---|
| 価格 | 不明 |
| 発売元 | 日本法令 |
| 発売日 | 2018年11月 |
それでは、今回は税務調査の対策･対応に関するおすすめの6冊を紹介してきました。選んだ本の中には、初心者でもスムーズに読める一般向けの本から、詳しい対策テクニックなどを学べる専門向けの本まで、幅広く揃えてみました。なかには面白おかしく税務調査の世界を描いた作品もありますから、厳しいイメージがある税務調査も、実はこんなに奥深いんだな、と再認識していただけたら嬉しいです。
おすすめの6冊は、それぞれの作者が深い知識と経験を元に書いたもので、一冊一冊にその独自の視点と魅力が詰まっています。税務調査に直面する可能性がある全ての人、またはビジネスパーソンであれば、何かしらのヒントや気づきを得られるはずです。そういった意味でも、これらの本は心強い味方となってくれます。
また、税務調査というと負のイメージもありますが、きちんとした対策と対応を行うことで、それは適切なビジネス運営の一部と考えていただければと思います。それはビジネスにおける飛躍の一歩でもあります。この6冊から、そんな視点も見つけていただけると嬉しいです。
この記事が、税務調査の対策や対応について学びたい方々のひとつの参考になれば幸いです。それぞれの本は、あなたが税務調査にどう向き合うか、どのように対応するかという道標を示してくれます。それぞれに語られる情報や経験は、ご自身のビジネスにどう反映するかは、あなた次第です。自分自身の向上や発展のために、ぜひとも一冊手に取ってみてくださいね。きっとあなたの業務運営にとって、素晴らしいインスピレーションになるでしょう。
最後に、無理なく税務調査の対策と対応を行うためにも、まずは日頃から正確な記録と適切な管理を心がけましょう。それが何よりの対策ですから。これからも幅広いジャンルでおすすめの書籍をご紹介して参りますので、ぜひご期待ください。それでは、素晴らしい読書とビジネスライフをお楽しみください。
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