税務調査の対策･対応の本 おすすめ6選
あっという間に税務調査のシーズンがやってきましたね。その準備や対策、それにどう対応するかって、ビジネスマンなら誰でも悩んでいることの一つだと思います。でも安心してください。今回は、まさにその税務調査にピッタリな本を6冊厳選しました。初心者向けから経験者まで、各方面から掘り下げた内容ばかり。段ボール箱一杯の領収書とにらめっこしてどうしようかと途方に暮れているあなたも、これらの本たちがきっと力強いアドバイザーになってくれますよ。
『図解 税務調査対応の法的反論マニュアル』
国税側の主張を法律的に整理すれば、正しい“反論”が見えてくる！
法人税等の税務調査において、国税の職員等から非違事項を指摘されてしまったとき、納税者側が指摘に対し反論を組み立てるのは容易ではありません。
とはいえ、再調査の決定から、国税不服審判所の裁決、裁判所の判決に至るまで、すべては法律の定める課税要件に沿って説明されるもの。
税務調査の段階から課税要件に沿って事案を法律的に整理できれば、その後の裁決・判決の見通しを踏まえて修正申告をするか更正処分として争うかの局面で、正しい判断をすることができるでしょう。
ときには、税務調査にて国税職員と納税者が対立する場面において、双方の主張を法律的に整理した結果、国税側の主張が法律上の要件を満たすには不十分ということで、国税側が主張を取り下げることもあるといいます。
本書は、元国税審判官としての経験を活かし、日々税務事件の解決に取り組んでいる弁護士が、税務調査における国税側の主張に対し、適切な法令解釈・事実認定等に基づいて反論していくための法的知識やそもそもの考え方を、多くの図とケーススタディで基礎からわかりやすく解説するものです。
第1章 税務調査における法的反論の基本的な手法
第1節 法律的な考え方入門
第2節 規範の考え方（法律要件〜法令解釈）
第3節 事実認定
第4節 あてはめ（ケーススタディ）
第5節 税務調査での対応
第2章 ケーススタディ
第1節 認定賞与（所得税法28 条1項）
第2節 交際費等（租税特別措置法61条の4）
第3節 交際費等と重加算税
第4節 非課税所得〜不法行為に基づく損害賠償金（所得税法9条1項）
第5節 資産の取得費（所得税法38条1項）
第6節 退職所得（所得税法30条1項）
第7節 役務提供地（消費税法4条3項2号）
第8節 相続税法上の時価（相続税法22条）
第9節 地方税法上の時価（地方税法341条5号）
| 作者 | 吉田 正毅 |
|---|---|
| 価格 | 2420円 + 税 |
| 発売元 | 日本法令 |
| 発売日 | 2023年03月22日 |
『申告書で確認する税務調査対策 再編税制のテッパン30』
否認事例が多発している組織再編税制の基本を押さえる！ 税務調査で指摘を受けないための税務処理と申告書作成のポイントを整理。実務目線にこだわって解説した1冊。
| 作者 | 村木 慎吾/岡野 訓/白井 一馬/内藤 忠大/濱田 康宏 |
|---|---|
| 価格 | 2750円 + 税 |
| 発売元 | 中央経済社 |
| 発売日 | 2024年12月02日 |
『調査官の「質問」の意図を読む税務調査リハーサル完全ガイド〈第3版〉』
税務調査でよくある調査官の質問の意図を明らかにすることで、会社が行うべき対応と対策を解説。第3版では、著者の経験を基にした「ブイエス（VS)調査官」を新たに収録。
| 作者 | あいわ税理士法人 |
|---|---|
| 価格 | 2970円 + 税 |
| 発売元 | 中央経済社 |
| 発売日 | 2023年03月07日 |
『税務署対策最強マニュアル : 完全図解版 : 税務署の手の内を大バクロ!』
| 作者 | 大村,大次郎,1960- |
|---|---|
| 価格 | 不明 |
| 発売元 | ビジネス社 |
| 発売日 | 2023年04月 |
『厳しい税務調査がやってくる : 間違いだらけの相続税対策 続』
| 作者 | 秋山,清成,1955- |
|---|---|
| 価格 | 不明 |
| 発売元 | 中央経済グループパブリッシング (発売) |
| 発売日 | 2021年01月 |
『相続税の税務調査対策ハンドブック』
税務調査が入りやすい相続のパターンと否認手法を徹底分析！
●相続税調査の特徴や調査官の眼の付けどころを徹底解説
●よくある問答事例ーー調査官の質問にはこう切り返す！
●必ず調査が入るパターンとは？ その典型事例と防衛策
相続税の税務調査は、申告から1年〜2年経過後、忘れた頃にやってくる。
平成26年の統計によれば、相続発生件数は130万件。
うち相続税の申告書を提出した件数は5万6,000件で、
2年後の平成28事務年度で税務調査の対象となったものは1万2,000件だ。
調査割合はざっと2割だが、相続財産の額が大きくなればなるほど、この割合は高くなる。
本書では、相続税の税務調査の特徴と調査官の眼の付けどころ、
よくある問答事例や調査に入られがちなパターンを紹介し、否認を回避するための対応策を提示する。
| 作者 | JPコンサルタンツ・グループ |
|---|---|
| 価格 | 2640円 + 税 |
| 発売元 | 日本法令 |
| 発売日 | 2018年11月05日 |
それでは、今回は税務調査の対策･対応に関するおすすめの6冊を紹介してきました。選んだ本の中には、初心者でもスムーズに読める一般向けの本から、詳しい対策テクニックなどを学べる専門向けの本まで、幅広く揃えてみました。なかには面白おかしく税務調査の世界を描いた作品もありますから、厳しいイメージがある税務調査も、実はこんなに奥深いんだな、と再認識していただけたら嬉しいです。
おすすめの6冊は、それぞれの作者が深い知識と経験を元に書いたもので、一冊一冊にその独自の視点と魅力が詰まっています。税務調査に直面する可能性がある全ての人、またはビジネスパーソンであれば、何かしらのヒントや気づきを得られるはずです。そういった意味でも、これらの本は心強い味方となってくれます。
また、税務調査というと負のイメージもありますが、きちんとした対策と対応を行うことで、それは適切なビジネス運営の一部と考えていただければと思います。それはビジネスにおける飛躍の一歩でもあります。この6冊から、そんな視点も見つけていただけると嬉しいです。
この記事が、税務調査の対策や対応について学びたい方々のひとつの参考になれば幸いです。それぞれの本は、あなたが税務調査にどう向き合うか、どのように対応するかという道標を示してくれます。それぞれに語られる情報や経験は、ご自身のビジネスにどう反映するかは、あなた次第です。自分自身の向上や発展のために、ぜひとも一冊手に取ってみてくださいね。きっとあなたの業務運営にとって、素晴らしいインスピレーションになるでしょう。
最後に、無理なく税務調査の対策と対応を行うためにも、まずは日頃から正確な記録と適切な管理を心がけましょう。それが何よりの対策ですから。これからも幅広いジャンルでおすすめの書籍をご紹介して参りますので、ぜひご期待ください。それでは、素晴らしい読書とビジネスライフをお楽しみください。
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