税理士事務所に入って法人税の申告書を初めて作成する。それはおそらく赤字の会社の決算書ではないでしょうか。赤字の会社なら、たとえ少しくらい間違えても繰越欠損金の金額がズレるくらいで納税額に影響が出ないため、所長としては新人にやらせてみよう、という気持ちになるようです。

　しかしながら、新人にとっては赤字会社とはいえ難しいのです。新人がつまずくのはズバリ「源泉所得税の処理」でしょう。期中の処理の仕方によって申告書の書き方が変わりますので、数字は小さくともわかりにくいのです。次いで、別表5(1)、別表5(2)がわからない。出てくる用語が会計と似て非なるため、なんだかよくわからずシステム頼み。本屋さんに行って法人税の申告書についての本を買おうとするのですが、難しすぎて買わずに帰ってきてしまい、申告日が迫ってきて、理解は及ばずうやむやのまま……。

　本書では、そのような初めて法人税の申告書を作成して面食らった若手スタッフのために、特殊な難しい話は全て省き、赤字会社の申告書の書き方（源泉所得税の処理）、別表5(1)・別表5(2)の理解、中間納付のある申告書の書き方、中間還付のある申告書の書き方に絞って解説しました。別表の書き方は複数あり、全てを紹介できませんが、理解してしまえば、あとはその応用です。この本の内容を知っていれば、特殊な処理がない限り別表4、5(1)、5(2)を書けるようになるはずです。

　また、若手スタッフは新規の関与先の担当となることも多いと思われますので、新規案件において注意したい点を盛り込んだ、法人の処理の注意点を第2部にて解説しています。

「カフェでの読書がOJT」を目指して、いつもの会話形式で梅沢税理士が新人ふたりに説明するスタイルですので、気負わずに読んでいただけると思います。

第1部　法人税の申告書を書いてみる

第1章　赤字法人の申告書　　　　

1　1期目の申告書

2　法人なのに源泉所得税

3　別表4と別表5(1)

第2章　赤字の申告書　2期目　　　　

1　ケース1（源泉所得税を損金経理する方法）

2　ケース2（源泉所得税を仮払経理する方法）

第3章　黒字化した申告書　　

第4章　中間納付のある申告書　　　　

第5章　中間還付のある申告書　　　　　

第2部　知っておきたい基礎知識・周辺知識

第6章　法人税の前に消費税

第7章　税込経理か税抜経理か

第8章　少額減価償却資産を考えてみる

第9章　前払費用と繰延資産

第10章　交際費

第11章　役員の賞与は損金？

第12章　法人税と消費税の申告期限

NHK「あさイチ」出演で話題！

取材した台所は300軒！

市井の人々の台所から人生を描く人気シリーズ『東京の台所』著者による、

失敗だらけの28年で見えてきた〈書くこと〉にまつわる56篇。

私は書く仕事をしているが、言葉を聞く仕事でもあると思う。

次に取材のコツはと聞かれたら、耳と心で相手の話を聞くこと、と答えてみようか。

ーー本書より

〈目次〉

恥ずかしい詫び状

◆一章　台所取材の舞台裏

最初はいつもあてどない旅

会うとだいたいがっかりされる

「うんうん、それで？」

聞く、話す、聞く、聞く

「私ってこんなにかわいそうな人なんですね」

?いい人に見られたい病?

取材は、相手にとっては通過点

料理をやめたワーキングマザー

◆二章　ライター、降る日晴れる日

春の道

後ろ髪の誓い

「離島に住む人にわかる？」

ポンコツ編集者の文章修業

初めての原稿料と欲の皮

無知の嵐

つねに心に三つの球を --書籍企画の育て方

なんでもできるのは、なんにもできないと言っているようなもの

切らしたら困るもの

暮らしを書く場所

手垢の付いた言葉は刺さらない

ライフワークとライスワーク

ライターの身だしなみ

ガラケーの男

読んできたものからしか生まれない

◆三章　フリーランスの母つれづれ

ライターの一日の変遷

受け継がれた癖

仕事開始のセレモニー

仕事場の必須条件

積立貯金を始めた日

ティッシュに包んだお金

彼女や彼のブルドーザー時代

私のブルドーザー期

トイレに行けない

集中力のゆくえ

人生には裏テーマを --その一、痛みの記憶

人生には裏テーマを --その二、だいそれていい

◆四章　文章磨き、日々の稽古

私の文章磨き、五つのヒント

「誰もあなたの文章なんて読まない」

書くことに悩むたび戻る場所

向田さん遊び

歌詞には学びがいっぱい

黒々チェック

供養ファイル

レス・イズ・モア

◆五章　暮らしと人を書くということ

時代遅れの学生運動

意外な副産物

録音をしない理由　その一

録音をしない理由　その二

「力を貸す」と「仕事を請け負う」は違う

心の貯金

エゴと装丁

きのうのお昼ごはんは何だっけ

学びどき、磨きどき

「売りにくい本を書いてるね」

名前のない労働の価値

自分を喜ばせる方法を

吉沢邸の新聞紙

つながりのゆく先