計算と理論の同時学習で法人税法をマスターできる入門テキスト。第10版では令和8年度税制改正をフォローするとともに、演習問題についてより理解が進むよう見直している。

本書は、法人税について徹底してやさしく書いた入門の入門書です。

特殊な事柄や例外的な事項は取り扱わず、実務上、これだけは必要というポイントにしぼり、図や表をできるだけ用いて解説しています。

また、各節のおわりに、「まとめ」を設けているので、ポイントの整理に役立ちます。

最後まで読めば、法人税の基本的なしくみと考え方が理解できるでしょう。

法人税を初めて学ぶ方はもちろん、社員教育などのテキストにも最適な一冊です。

第1章　法人税の基礎

　1　法人税を納めなければならない法人

　2　法人税のかかる利益

　3　所得金額の計算のしかた

　4　会社の決算と税法

第2章　収益の税務

　1　益金となるものならないもの

　2　収益はいつ計上するか

　3　受取配当金は益金にならない

　4　評価益と還付金

　5　土地を貸すとき権利金はどうするか

第3章　費用の税務　

　1　損金となるものならないもの

　2　減価償却とは

　3　繰延資産とはどういうものか　

　4　役員給与にはいろいろな制限がある

　5　損金となる寄附金には限度がある　

　6　損金となる交際費には限度がある

　7　損金とならない租税公課がある

　8　貸倒れの条件はきびしい　

　9　圧縮記帳とはどういうものか

　10　評価損は認められない

　11　引当金とはどのようなものか　

　12　特定の長期所有土地等の所得の特別控除とはどういうものか

　13　欠損金はどのように扱われるのか　

　14　消費税はどのように扱われるのか

第4章　税額計算と申告・納付

　1　税額計算のしくみはどうなっているか

　2　同族会社に対する特別な税金とはどのようなものか　

　3　土地を売ったら特別な税金がかかる

　4　税額控除にはどのようなものがあるか　

　5　申告と納付はどうすればよいのか

第5章　グループ通算制度

第6章　グループ法人単体課税制度

【「超」入門シリーズ】とっつきやすく、飽きずに、短時間で法人税法の考え方、全体像がわかる入門書。

第1章法人税法の基本事項

　第1節　納税義務者

　第2節　事業年度

　第3節　納税地

　第4節　法人税の計算の仕組み

　第5節　青色申告

第2章収益の税務

　第1節　営業収益の計上時期

　第2節　営業外収益の計上時期

　第3節　収益認識時の価額

　第4節　受取配当等の益金不算入

第3章資産の税務

　第1節　棚卸資産

　第2節　有価証券

　第3節　固定資産

　第4節　リース取引

　第5節　繰延資産

第4章費用・損失その他の税務

　第1節　給与

　第2節　保険料

　第3節　寄附金

　第4節　交際費等

　第5節　租税公課

　第6節　海外渡航費

　第7節　資産の評価損

　第8節　貸倒損失

　第9節　損害賠償金

　第10節　圧縮記帳

　第11節　貸倒引当金

　第12節　欠損金

　第13節　イノベーションボックス税制

第5章税額計算，申告，納付

　第1節　法人税額の計算の仕組み

　第2節　特定同族会社の留保金課税

　第3節　使途秘匿金課税

　第4節　税額控除

　第5節　外国税額の控除

　第6節　申告および納付

　第7節　地方法人税

第6章地方税の計算

　第1節　事業税

　第2節　特別法人事業税

　第3節　住民税

第7章グループ法人に係る税務

　第1節　グループ法人税制

　第2節　グループ法人単体課税制度

　第3節　グループ通算制度

第8章組織再編税制

　第1節　組織再編の概要

　第2節　組織再編税制の概要

　第3節　組織再編税制の主な個別論点

参考　国際課税のあらまし