所得税がわかる本 おすすめ4選 仕組みや計算方法など
所得税、皆さんはしっかり理解していますか？そこで今回、誰でもわかりやすい所得税の本を4つ選んでみました。1つ目は図解や例題が豊富で、所得税の基礎から学べる本です。2つ目は、プロフェッショナルの視点から税法を解説した一冊。税金を知ることで、より効率的な資産運用につながる知識が身につきます。3つ目は、所得税の種類や計算方法について網羅的に説明している一冊。4つ目は、マンガ形式で楽しく学べる本です。どの本も税に詳しくない方でも楽しく学べますよ。
『所得税入門の入門（令和６年度版）』
| 作者 | 藤本清一 |
|---|---|
| 価格 | 不明 |
| 発売元 | 税務研究会出版局 |
| 発売日 |
『図解 所得税法「超」入門〔令和6年度改正〕』
【本書の紹介】
【「超」入門シリーズ】
所得税の仕組みから確定申告の仕方まで、図表を交え丁寧に解説。
令和6年度改正に対応。
第1章 所得税の基本事項
第2章 収入と経費
第3章 10種類の所得
第4章 所得の金額の総合と損益通算、損失の繰越控除
第5章 所得控除
第6章 所得税額の計算と税額控除
第7章 確定申告と納税
第8章 源泉徴収と年末調整
第9章 青色申告
第1章 所得税の基本事項
第2章 収入と経費
第3章 10種類の所得
第4章 所得の金額の総合と損益通算、損失の繰越控除
第5章 所得控除
第6章 所得税額の計算と税額控除
第7章 確定申告と納税
第8章 源泉徴収と年末調整
第9章 青色申告
| 作者 | 税理士法人山田＆パートナーズ/山口 暁弘 |
|---|---|
| 価格 | 2090円 + 税 |
| 発売元 | 税務経理協会 |
| 発売日 | 2024年07月23日 |
『図解 所得税 令和6年版』
定額減税については同一生計配偶者や扶養親族の適用要件、判断時点に加え、令和7年3月申告用の様式により申告書記載例を含めて解説。また試験研究を行った場合の所得税額の特別控除、子育て対応改修といった住宅特定改修特別税額控除の改正などの内容を盛り込んだ最新版。所得税に関する基本的事項を図表やフローチャートを用いて体系的に解説し、研修教材としても最適。
| 作者 | 廣瀬 公一 |
|---|---|
| 価格 | 3630円 + 税 |
| 発売元 | 大蔵財務協会 |
| 発売日 | 2024年12月05日 |
『スタンダード所得税法』
最新の内容に依拠した所得税法のスタンダード・テキスト！
所得税法を学ぶ人たちが効率的に必要十分な知識と理解が得られることを最大のねらいとした学習書。
初歩から始めて「所得税額算出の法的構造がわかる」というところまで扱っているため、司法試験にも各種国家試験にも対応可能。
予習の時と復習の時に、それぞれどれだけのことを、どのように理解し、記憶しておけばいいか、もわかります。
例題、図表、2色刷を駆使して所得税法が丸ごとわかるテキストです。
改訂された『ケースブック租税法〔第6版〕』と連携させ、判例の参照がよりスムーズになった最新版です。
Chapter1 所得税の基礎
1 所得の概念
2 課税単位
3 所得税額算出手順の概観
Chapter2 所得分類
1 利子所得と配当所得
2 譲渡所得
3 給与所得と退職所得
4 事業所得等
Chapter3 所得計算の通則
1 所得の年度帰属
2 収入金額と必要経費
3 所得の人的帰属
Chapter4 所得税額の計算
1 所得計算上の損失の扱い
2 所得控除
3 税率表の適用と税額計算の特則
Appendix1（補論1) 所得税に関わる手続き
1 税額確定手続きの概観
2 納税者による税額確定・修正手続き
3 課税庁による税額確定・修正手続き
4 源泉徴収制度
Appendix2（補論2) 租税法総論の重要事項
1 租税法の基本原則
2 租税法の解釈と適用
【事項・判例索引】
| 作者 | 佐藤 英明 |
|---|---|
| 価格 | 4510円 + 税 |
| 発売元 | 弘文堂 |
| 発売日 | 2024年01月17日 |
さて、今回は「所得税」についてわかりやすく解説した本を4つ、ご紹介させていただきました。いかがでしたでしょうか。所得税の仕組みや計算方法、種類、そして節税対策など、一見複雑そうな内容も、専門家が丁寧に噛み砕いて教えてくれるからこそ、わかりやすく身近に感じられますよね。
これらの本を読んで、ひとりひとりが所得税の知識を深めてもらえることを心より願っています。税金は我々の社会生活に密接に関係しており、個々のライフスタイルによって異なる税負担でも、その背後の意義や共有する社会貢献の一部であると理解することで、納税に対する意識もきっと深まるでしょう。
また、知識が増えることで、所得税を自分自身でうまくコントロールする際のヒントや手段を見つけることだってできます。例えば、節税対策や、あんまり知られていない控除の存在などについて。そうすることで、怖くて理解しきれないと避けてきた税金に対する知識も、自分の生活をよりよくするための力となり得るのです。
もちろん、税金に関する知識は日々変わっていくもの。ここで紹介した書籍も、その時々の制度に合わせて内容が更新されていきます。今後も最新情報に触れながら、所得税に関する理解をもっと深めていけるよう、自分も勉強していきたいと思います。
それに、誰もが生涯に渡って納税を続けるわけですから、税金の知識は日々の生活の一部。この機会にぜひ、所得税について学んでみてはいかがでしょうか。被差別のない税金の世界、未知の領域への第一歩を、これらの本と共に踏み出してみてくださいね。
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